Resolución SCVS-IC-DNCDN-2024-0005

La Resolución SCVS-INC-DNCDN-2024-0005 emitida por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros el pasado 25 de marzo del 2024, es un documento de gran importancia que establece normas y directrices fundamentales para la prevención del lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos para el sector societario, mercado de valores, seguros y reaseguros. En la mencionada resolución, se detallan aspectos claves que los sujetos obligados y los auditores externos deben tener en cuenta para cumplir con las regulaciones establecidas en materia de prevención. 

Los aspectos claves de esta resolución y el alcance de la auditoría revisarán que el sistema de prevención de lavado de activos sea con enfoque basado en riesgos, donde se evidencie la inclusión de sistemas automatizados para revisión y seguimiento de las operaciones y transacciones. Otro aspecto clave a revisión de auditoría será la capacitación y difusión realizada a los trabajadores, y una revisión más a detalle con enfoque basado en riesgos en relación con los procesos Conoce tu Cliente, Conoce tu empleado / colaborador y Conoce tu proveedor.  

La resolución establece que la medición de los auditores externos se la deberá realizar bajo los siguientes parámetros: Cumple, Mayoritariamente Cumplido, Cumple parcialmente, No cumple, No aplica. Por lo que es importante tener en consideración que se deberá realizar una evaluación a los sistemas existentes para acoplarlos a los estándares actuales en materia de prevención para evitar observaciones innecesarias en los informes.

Además, la resolución incluye disposiciones generales, como la derogación de normativa anterior (resolución Nro. SCVS.DNPLA-15-008), la cual es reemplazada por la presente normativa que se aplicará para la revisión del ejercicio económico 2024 en adelante, los sujetos obligados deben mantener medidas de control que incluyan la revisión, evaluación y dictamen por parte de un auditor externo debidamente calificado por la Superintendencia. Informe que deberá ser presentado hasta el 30 de mayo de cada año para el sector societario y hasta el 30 de agosto para el sector de mercado de valores y seguros.

En virtud de lo anterior es importante preparar los sistemas de prevención de lavado de activos y actualizar los mismos a los requerimientos legales necesarios.