Reglamento para la inscripción y desinscripción ante la SUGEF de los sujetos obligados que realizan alguna o algunas de las actividades descritas en los artículos 15 y 15 bis de la Ley sobre Estupefacientes, Sustancias Psicotrópicas, Drogas de Uso no Autorizado, Actividades Conexas, Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo, Ley 7786.

En octubre del 2018 el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) emitió el Reglamento para la inscripción y desinscripción ante la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) de los sujetos obligados que realizan una o más de las actividades descritas en los artículos 15 y 15 bis de la Ley sobre Estupefacientes, Sustancias Psicotrópicas, Drogas de Uso no Autorizado, Actividades Conexas, Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo, Ley 7786. Dicho reglamento entró a regir el 1 de enero del 2019 y a partir de esa fecha comenzó a correr el plazo de seis meses otorgado para la inscripción ante la SUGEF y evitar así posibles cierres de cuentas bancarias y la no prestación de servicios por parte de las entidades financieras.

De conformidad con dicho reglamento y el calendario de inscripciones dispuesto por la SUGEF, deberán inscribirse los sujetos que realizan las siguientes actividades en los meses que se indican a continuación:

Enero

• Sujetos que se dediquen a la emisión y/o la operación de tarjetas de crédito, sea que sólo realicen una de estas actividades o ambas. El emisor de tarjetas de crédito es aquella persona jurídica que emite o comercializa tarjetas de crédito, y el operador de tarjetas de crédito es aquella persona jurídica que presta, al emisor de tarjetas de crédito, los servicios para la ejecución de las transacciones que efectúe el tarjetahabiente.
• Comerciantes de metales y piedras preciosas.
• Casas de empeño.

Febrero

• Las personas físicas y jurídicas, así como los los abogados y contadores, exceptuando a los asalariados cuyo empleador público o privado sea supervisado por SUGEF, cuando se disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para sus clientes sobre las siguientes actividades:

1. La compra y venta de bienes inmuebles.
2. La administración del dinero, las cuentas bancarias, los ahorros, los valores u otros activos del cliente, por el monto inferior a la cuantía significativa determinada en el reglamento (EUA$400.000,00 o su equivalente en otras monedas, calculado con base al tipo de cambio de compra de referencia del Banco Central de Costa Rica (BCCR) vigente a la fecha de la evaluación). En el caso que la actividad supere la cuantía significativa, deberá inscribirse bajo el régimen del artículo 15 y si es menor, bajo artículo el régimen del artículo 15 bis.
3. La operación o la administración de la compra y la venta de personas jurídicas u otras estructuras jurídicas.

Marzo

• Los casinos que desarrollen su negocio ya sea mediante establecimientos físicos, o por medio de redes como Internet u otras desde Costa Rica.
• Las personas físicas o jurídicas que otorguen cualquier tipo de facilidad crediticia, cuando esta actividad la realicen de forma organizada, habitual y utilicen para su operación las cuentas de entidades supervisadas por alguna de las Superintendencias adscritas al CONASSIF.
• Los proveedores de servicios fiduciarios, incluyendo quienes participen en la creación, el registro y la administración de fideicomisos, por el monto inferior a la cuantía significativa determinada en el reglamento. Se excluye de este registro los proveedores de fideicomisos de garantía, testamentarios, custodia o tenencia de bienes (EUA$400.000,00 o su equivalente en otras monedas, calculado con base al tipo de cambio de compra de referencia del Banco Central de Costa Rica (BCCR) vigente a la fecha de la evaluación).

Abril

• Las personas físicas o jurídicas que se dediquen de forma profesional y habitual a la compra y venta de bienes inmuebles, lo que incluye, pero no limitados a estos, los corredores, intermediarios, promotores, así como los desarrolladores de proyectos inmobiliarios.
• Las organizaciones sin fines de lucro que envíen o reciban dinero procedente de jurisdicciones catalogadas de riesgo o que mantengan relaciones con matrices, sucursales o filiales extranjeras ubicadas en ellas.

Adicionalmente, los sujetos obligados que actualmente se encuentran inscritos por el artículo 15 de la Ley 7786, cuentan con un plazo de tres meses posteriores a la vigencia del reglamento para adecuarse a las nuevas condiciones establecidas en el mismo.

Para llevar a cabo el proceso de inscripción es indispensable contar con el certificado de firma digital.

Finalmente, a pesar de que la SUGEF estableció el calendario de inscripciones hasta el mes de abril, el plazo se encuentra abierto hasta junio de este año para completar el registro.

No dude en ponerse en contacto con nuestro Departamento de Banca y Finanzas para obtener mayor información sobre los alcances e implicaciones de este reglamento o para obtener asesoría y apoyo en el proceso de inscripción.